制定計劃前，要分析研究工作現狀，充分了解下一步工作是在什么基礎上進行的，是依據什么來制定這個計劃的。因此，我們應該充分認識到計劃的作用，并在日常生活中加以應用。以下我給大家整理了一些優質的計劃書范文，希望對大家能夠有所幫助。

企業財務管理計劃篇一

知識經濟的來臨、全球經濟一體化和市場經濟體制改革的推進，使企業的生存環境發生急劇變化，中國企業原有的財務管理模式存在很多弊端，已經不能適應時代的需要。本文首先分析目前企業財務管理戰略制定存在的不足，提出在研究企業內、外環境的基礎上，如何制定適合企業發展的財務管理戰略。

財務管理；戰略計劃；模式

“戰略”一般是指整體和全局的謀劃與決策。企業管理戰略一般是指企業從長遠、全局出發，通過對企業新產品開發、財務、市場開拓、銷售、生產、人力資源管理等環節的協調和控制，為企業總體發展制定的對策，并最終實現企業管理整體目標。企業財務管理作為管理的一項職能，是圍繞企業管理目標來實現的，它是對企業全局尤其是企業總體財務狀況的長期發展有重大影響的對策。

1、對財務管理的中心地位認識不足。

盡管財務管理變得越來越重要，但在具體實踐中，財務管理的地位并未提升到相應的層次來。長期以來，由于計劃經濟體制下，財務管理是作為國家財政的附庸存在，財務管理內容單一、層次較低。一直以來對財務管理的認識不夠準確，認為籌資、投資以及利潤分配等應該都是涉及企業長遠發展的大事，不能單由財務部門來決定，因此財務管理就變成了以具體經濟核算、日常資金管理等為主要內容的管理工作。

2、企業決策者不進行調研僅憑經驗做決策。許多企業的決策者，特別是民營企業的最高決策者，大都是企業最初的創業者。他們憑著自身的聰明才智為企業的生存與發展開拓了一席之地，但企業發展到一定規模后，如果還任憑決策者根據自己的經驗一言談，而沒有相應的群體決策參謀組織和監督組織，往往容易造成投資失誤、資金周轉困難、舉債補洞，從而破產倒閉。

3、企業決策過程無序化。科學的決策程序應該包括搜集信息、制定備選方案、評價備選方案、作出決策四個階段。但現在很多國內企業的經營者往往是憑自己的直覺、經驗或是一時的喜好來決定企業是否擴大規模、企業發展方向、融資方式等，甚至財務人員安置決策，也是憑關系、感情來決定，從而又造成了整體財務管理班子人員素質低下。

財務管理戰略制定缺乏科學性，在執行過程中必然出現問題，應該采取學習型企業，制定科學的戰略。

財務戰略管理環境分析是指對制定財務戰略時的外部環境和內部環境進行分析。因為企業財務是一個開放性系統，只有和外部環境相適應，企業才能生存和實現可持續發展；在適應外部環境的同時，還要和內部環境相配合。只有知內知外，尋求機會，明確風險，找出優勢和劣勢，才能制定出切合企業實際的財務戰略。

1、政治法律環境。政治法律環境是指那些制約和影響企業的政治要素和法律系統及其運行狀態。包括政治制度、權力機構、頒布的方針政策、政治團體和政治形勢等要素。法律環境包括國家頒布的法律、法規、法令以及國家執法機構等要素。

安定的政治法律環境是企業資金均衡有效流動的重要保障。我國陸續頒布了一系列涉及經濟方面的法律、法規制度；如企業法、公司法、稅法、證券法、企業財務通則、企業會計準則、企業財務會計制度，等等。這些法律、法規的制定，為規范各企業合法經營、依法納稅、公平競爭、處理企業間的經濟糾紛、及時正確地提供有關經濟信息等諸方面提供了有利支持。

2、經濟環境。經濟是決定財務發展的重要因素之一，經濟的發展給財務的發展帶來巨大的推動力，同時反過來財務也影響經濟的發展。只有正確認識經濟環境，才能做出最佳的財務戰略決策。

3、金融環境。金融環境是企業財務活動最直接的外部環境，金融機構的種類和數量、金融業務的范圍和質量、金融市場的發展程度等對企業籌資、投資和經營活動都有著十分重要的作用。企業財務戰略必須適應金融環境的變化和要求，促使企業資金均衡、有效地流動。

4、技術環境。技術環境是指與企業財務資源配置相關的各類科技要素及其發展，包括財務信息產生及披露技術、內部控制技術、資本市場交易技術等。技術環境對企業的影響可能是創造性的，也可能是破壞性的，企業必須要預見這種技術帶來的變化，以做出相應的戰略部署。

5、行業環境。企業的經營狀況受行業整體發展狀況和企業在行業中的競爭地位的影響。行業環境分析的主要內容有：行業生命周期分析、行業規模結構分析、行業技術狀況分析和行業內的競爭結構分析。只有對其所在的行業性質有深入的了解，才能做好投資組合，避免過高的風險，提高整體盈利水平。

6、市場環境。市場規模大小、市場增長率以及產品生命周期對財務戰略的形成都有不同程度的影響。如市場規模大小表明了一種產品從市場獲得收入去補償投入的成本的可能性。而較高的行業增長率意味著較好的前景和機會，行業增長率影響著企業的投資方向。

此外，社會文化和自然環境也是不容忽視的環境因素。企業內部環境因企業不同分析的側重點也不同，一般要分析公司組織結構、企業文化、公司財務經營能力（如資產負債分析、現金流量分析、損益分析等），通過對整體環境的分析可以掌握經濟走向，為企業總體戰略和財務戰略決策做指導。

企業總體財務管理戰略是依據企業管理戰略的不同形式制定的，我們從資金籌集和使用特征的角度來劃分，可以分為以下三種類型：快速擴張型財務管理戰略、穩健發展型財務管理戰略和防御收縮型財務管理戰略。

1、快速擴張型財務管理戰略。它是以實現企業資產規模的快速擴張為目的的一種戰略。企業需要在保存大部分利潤留存的同時，大量地進行外部籌資，以彌補內部積累相對于企業擴張需求的不足。融資采用的主要方式是負債，主要是因為負債不僅可以給企業帶來杠桿效應，而且可以防止企業凈資產收益率和每股收益的稀釋。采取這種財務管理戰略的企業一般處于高速成長期，所處的行業或所擁有的產品或服務有相當廣闊的前景，并且有足夠的未來現金流來保持企業的償債能力。

2、穩健發展型財務管理戰略。它是以實現企業財務績效的穩定增長和資產規模的穩步擴大為目的的一種戰略。

實施穩健發展型戰略的企業，一般將盡可能優化現有資源配置，并加強內部財務控制，提高現有資源的使用效率和收益，將利潤積累作為實現企業資產規模擴大的基本資金來源。為防止過度的利息包袱，企業一般對利用負債來籌資采取比較謹慎的態度。采取這一種財務管理戰略的企業一般處于成熟期，在行業中的地位已經相對穩定，而且所處行業或所擁有的產品或服務在短期內不會有太大的潛力和技術突破。

3、防御收縮型財務管理戰略。它是以預防出現財務危機和求得生存及新發展為目的的一種財務管理戰略。實施防御收縮型戰略的企業，一般將盡可能地減少現金流出和增加現金流入，并通過削減分部和精簡機構等措施，盤活存量資產，節約成本支出，集中一切可利用的資源，形成自身的核心競爭力，提高在行業市場中的地位。這種企業一般處于衰退期，所處的行業或所擁有的產品或服務已進入夕陽階段，在行業中的競爭地位大大降低。

企業財務戰略制定之后，財務戰略管理過程并未結束，企業自上而下，要加強溝通、協調，制定未來幾年的財務管理計劃，并配有相應的考核指標。企業全體員工支持理解是財務戰略得以實施的保障。其中，財務管理人員在財務戰略實施中尤其重要。

現代財務管理是建立在全方位的信息基礎上，財務管理的外部環境由于高技術的發展、經濟全球化而發生著變化。這種情況下，財務管理人員不僅需要有必需的財務與會計知識，同樣也需要有企業發展戰略、營銷甚至人事管理方面的知識，只有具有了開闊的視野，財務管理人員才能應付自如。同時，財務管理人員要具有很高的職業道德。長期國有企業的財務管理人員缺乏獨立性，聽命于少數權貴人物而損害公司的事情不在少數。現在，財務管理人員應該立足于使企業價值最大化的前提下，保持獨立的思考精神。只有這樣，財務管理人員才能做好企業決策人的參謀，財務管理才能發揮其真正的作用。

[1]閻達五，陸正飛.論財務戰略的相對獨立性.會計研究，20xx.9.

[2]周守華，楊惠敏.從公司治理結構透視財務管理目標.會計研究，20xx.9.

[3]財政部.財務管理[m].大連：東北財經大學出版社，20xx.

企業財務管理計劃篇二

新的一年里，將具體的工作計劃劃分為四方面的內容：

1.現金為王。資金猶如血液運行于企業的每一個層面，企業資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血，性命悠關。“巨人”型企業的破產倒閉讓企業真正體會到資金是企業生命線的真正含義。在當前不良的經濟環境下，隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊，企業材料采購的難度加大，保持企業生產經營活動的正常運營也面臨著比以往更大的壓力。加強現金管理更顯得格外重要，做為資金管理的核心部門,如何籌集企業發展所需資金?如何有效運營企業資金?如何加強對下屬企業資金的監管成為當前企業財務管理熱點之一。

2.人才培養，公司要發展，人才是關鍵。財務部做為企業的重要管理部門之一，財務部門的力量相對比較薄弱，目前的財務人員技術水平還遠遠達不到公司的發展要求。財務核算、財務分析還有很大的拓展空間，如何培養人才，如何使用人才，也是下一步工作的重中之重。

3.加強成本控制。目前公司的生產經營還很粗放，員工成本觀念不強，各個方面的浪費現象還很普遍。例如：停工待料的浪費、搬運的浪費、加工過程本身的浪費、庫存的浪費、制造次品的浪費、生產過剩的浪費、重工的浪費，消耗品的浪費，我們必須學會精打細算，讓花出去的每一分錢都產生其應有的價值，在這方面，我們公司還有很長的路要走。企業成本管理成為提升財務管理的重要領域之一。

4.關聯企業的管理。隨著公司的不斷壯大，關聯企業之間經濟業務日益頻繁，內部管理和業務流程通常比單一企業來得更長、更復雜。這樣關聯企業之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內部管理和業務信息的失真和失靈經常造成公司管理上的失控。尤其在當前不良的經濟環境下，內部管理運營效率的提高顯得比以往任何時候都顯得重要。對公司而言，關聯企業的管控就成了公司財務管理繞不過去的核心內容之一。

新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰，20xx年工作計劃中我們將加強財務精細化管理，精細化財務管理需要“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優化財務管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，充分發揮財務監督職能。

企業財務管理計劃篇三

企業的經營狀況和經營成果，是通過財務部門來反映的。建立、健全企業的財務制度對于企業的發展，對于財務人員的規范管理有著非常重要的作用。根據本公司的具體情況，特制定以下財務管理制度：

一、會計人員要不斷學習《會計法》、《稅收征管法》，并嚴格遵守其中的一些規定。會計人員養成良好的職業道德，做到敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、實事求事。

二、明確分工、責任到人，會計、出納分設清楚，其中王晴為本公司專職會計，張俊霞為本公司專職出納，雙方在工作上要做到互相合作、互相監督。

三、按商品流通企業會計制度設置總賬、現金賬、銀行賬、庫存商品明細賬、多欄式明細賬、應交增值稅明細賬、三欄式明細賬。會計核算以人民幣為記帳本位幣，會計記帳采用借貸記帳法，固定資產采用平均年限法計提折舊，低值易耗品采用一次性攤銷法。會計人員要正確核算收入、成本、費用，要正確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

四、要嚴格遵守《現金管理條例》的規定，公司從業人員需要預支款項時，必須向出納人員打借條，并由財務負責人簽字后方可借出。當天的收入是現金的，每天下午下班前存入銀行，保險柜內不得存放大量的現金。

五、制定財務室夜間專人值班制度，值班人員要定期檢查防盜門、防盜窗、保險柜的防護功能。

六、制定嚴格的商品入庫、出庫的倉庫管理制度：商品入庫時，由倉庫保管員驗收并填寫商品入庫單方可入庫;商品出庫時由倉庫保管員填寫商品出庫單方可出庫。

七、制定發票管理制度：

1、本單位開具發票的庫房門窗牢固可靠，存放發票專柜保管，按發票種類、號碼大小有序存放。

2、在保管方面，本公司采取了有效措施，作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲蛀、防鼠咬，確保發票安全。

3、發票管理會指定專人負責，而且會保持人員的相對穩定，領購發票不會讓其他人代領。確因工作需要變動發票管理人員，會及時向主管稅務機關申請報告。

4、堅持逐月發票盤存制。如發生盈溢、短少和各種損失事故，會及時查明原因。未經查明原因和未經稅務機關批準，不會擅自調帳，作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

5、如發生丟失、被盜發票時，會及時向公安機關報案。

6、妥善保管《發票領購簿》及其他票管資料，不會損壞和丟失。

7、使用發票會全份按順號填寫，不涂改、挖補、缺頁漏項、撕毀、拆本、轉借、代開、倒賣或帶往外地使用。因填錯，逐聯加蓋“作廢”戳記，全份妥善保管，不私自銷毀，以備核查。

八、對于各種票據報銷必須按規定執行，先由經手人簽字，然后再由領導簽字批準后方可報銷。

九、每月會按時在稅務機關的規定期限內進行納稅申報、交納稅款。

企業財務管理計劃篇四

(一)企業資源計劃集中了企業的各種信息資源

我國企業雖然積極與國際接軌，但在發展的過程中，仍然收到較大的限制，產品推廣、設計、生產等等，都需要依托會計財務管理提供的各項數據來決定如何去做。為了能夠占有更多的市場份額，在國際市場上獲得更大的競爭優勢，我國企業會計財務管引進了企業資源計劃管理。該管理將會集合企業的各種信息資源，根據企業的發展方向以及未來的市場謀劃，做出合理的資源配置。一方面可幫助企業告別之前的冗費、冗員情況，另一方面可以促進企業的平穩發展，不會出現發展過速的情況。例如，雅戈爾集團股份有限公司與太子龍服飾有限公司分別與英坦峽公司合作，就是企業資源計劃利用的突出案例。雅戈爾集團與英坦峽(中國)公司簽約項目的實施將隨后進行，一期實施范圍為雅戈爾襯衫廠，項目實施包括生產管理、銷售管理、采購管理、計劃管理、倉儲管理等，預計實施周期為7個月。太子龍公司與英坦峽(中國)公司簽約的項目將分三步實施：針對生產和物流方面進行監控和優化；規范和整合資金流，將財務信息透明化；對分銷以及供應鏈的各環節進行監控和進一步優化。目前，該項目已經啟動，第一階段順利結束，現已進入第二階段。由此可見，企業資源計劃對企業會計財務管理的影響是非常積極的，在很多方面都能夠實現資源優化配置。

(二)企業資源計劃能夠使企業的決策運作更加及時

現階段的企業資源計劃管理，已經達到了一種相對普及的效果，在大部分企業當中都有廣泛的應用。從主觀的角度來分析，企業資源計劃對我國企業會計財務管理的影響，還表現在能夠使企業的決策運作更加及時，提高執行力和各項標準的落實力度，減少了拖沓的情況，給企業節省了很多的時間和資金。現階段的企業都想做大做強，但在市場的競爭下，很多客觀條件都沒有辦法去更改，為此，企業只能從內部著手。會計財務管理直接影響著企業的進步和發展，通過應用企業資源計劃管理，不僅解決了眾多的麻煩，同時可以建立相應的問題解決體系，促進企業更好、更快的解決會計、審計、財務管理等問題，防止出現。例如，面對當前高速變化的市場，企業資源計劃系統可以自動收集與企業相關的市場信息，并保證其即時性和有效性，改變過去市場信息的收集方法，通過這種信息收集方法，增強了企業獲取市場信息的能力，增強了企業的市場競爭力，通過對市場信息的準確把握，能夠讓企業有效避免各種因為市場信息不全，而造成的一些金融風險，提高企業風險的規避能力。從以上的表述來看，企業資源計劃對我國企業會計財務管理的影響偏向于積極，能夠在多個方面滿足不同企業的不同需求。

由于企業資源計劃涉及的范圍比較廣泛，在應用到企業會計財務管理的過程中，必須考慮到審計的一些問題。嚴格來講，審計雖然隸屬于會計財務管理的范疇內，但又高于會計財務管理，所以審計的企業資源計劃應用，應獨立的設定相關標準和執行方式。審計工作將會為最終的財務管理，提供必要性的參考和決斷，應用企業資源計劃的過程中，必須考慮到公司的客觀情況，包括審計范圍、力度、數據收集時間、分析結果等等，這將對公司的發展產生較大的影響，積極或者消極則需要把握好企業資源計劃的應用方式。例如，企業資源計劃能夠減輕企業會計人員的勞動強度，加強企業的事中控制和事后控制。以往的會計財務管理工作，不僅非常繁重，而且很多方面都要反復核算，無論是在工作效率上還是在工作質量上，都未取得理想的成果。應用企業資源計劃管理后，會計財務管理人員的工作量降低，部分工作僅需要將數據和信息輸入系統即可，充分提高了工作效率和工作質量。在季度、年度總結以及審計工作中，均取得了不俗的成績。綜上所述，企業資源計劃對企業會計財務管理的影響偏向于積極，但并不是所有的企業會計財務管理工作，都可以通過企業資源計劃來完成。從嚴格的意義上來講，企業資源計劃僅僅是眾多管理手段中的一種，并不能將所有的會計財務管理工作，都做到出色的效果。現代企業的發展與社會、與國家僅僅相連，盲目的應用企業資源計劃管理，只會導致企業會計財務越來越糟糕。因此，在今后的工作中，應深入了解企業自身的會計財務問題，之后再選擇企業資源計劃管理中合適的板塊去應用，逐步的解決自身問題，然后才能建立符合社會發展和經濟發展的企業資源計劃管理模式，為企業創造較大的經濟效益和社會效益，充分壓縮成本。

本文就企業資源計劃對我國企業會計財務管理的影響進行論述，從現有的工作情況來分析，企業資源計劃的應用，的確促進了我國企業會計財務管理工作水平的進步，工作體系的完善和財務管理的進步，的確減少了很多問題。但是，我國企業會計財務管理的部分漏洞，仍然沒有得到較好的解決，今后需加強企業資源計劃與企業會計財務管理的有效結合，避免生搬硬套的去應用。

企業財務管理計劃篇五

1.現金為王。資金猶如血液運行于企業的每一個層面，企業資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血，性命悠關。“巨人”型企業的破產倒閉讓企業真正體會到資金是企業生命線的真正含義。在當前不良的經濟環境下，隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊，企業材料采購的難度加大，保持企業生產經營活動的正常運營也面臨著比以往更大的壓力。加強現金管理更顯得格外重要，做為資金管理的核心部門,如何籌集企業發展所需資金?如何有效運營企業資金?如何加強對下屬企業資金的監管成為當前企業財務管理熱點之一。

2.人才培養，公司要發展，人才是關鍵。財務部做為企業的重要管理部門之一，財務部門的力量相對比較薄弱，目前的財務人員技術水平還遠遠達不到公司的發展要求。財務核算、財務分析還有很大的拓展空間，如何培養人才，如何使用人才，也是下一步工作的重中之重。

3.加強成本控制。目前公司的生產經營還很粗放，員工成本觀念不強，各個方面的浪費現象還很普遍。例如：停工待料的浪費、搬運的浪費、加工過程本身的浪費、庫存的浪費、制造次品的浪費、生產過剩的浪費、重工的浪費，消耗品的浪費，我們必須學會精打細算，讓花出去的每一分錢都產生其應有的價值，在這方面，我們公司還有很長的路要走。企業成本管理成為提升財務管理的重要領域之一。

4.關聯企業的管理。隨著公司的不斷壯大，關聯企業之間經濟業務日益頻繁，內部管理和業務流程通常比單一企業來得更長、更復雜。這樣關聯企業之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內部管理和業務信息的失真和失靈經常造成公司管理上的失控。尤其在當前不良的經濟環境下，內部管理運營效率的提高顯得比以往任何時候都顯得重要。對公司而言，關聯企業的管控就成了公司財務管理繞不過去的核心內容之一。

企業財務管理計劃篇六

【內容摘要】:隨著市場經濟的發展和鐵路跨越式發展的全面實施，鐵路運輸企業發展的內外部環境正在發生深刻的變化，對加強財務管理提出了許多新的課題和要求。本文針對鐵路運輸企業財務管理存在的問題，積極探索，指出了當前鐵路運輸企業財務管理存在的問題，提出了當前鐵路運輸企業規范和完善企業財務管理的具體對策，從而更好更快的規范鐵路運輸企業的財務管理，完善鐵路運輸企業的管理機制，規范鐵路運輸企業的經營行為，促進企業的健康、可持續發展。

【關鍵詞】:鐵路運輸企業 財務管理

【目 錄】

摘要??????????????????????????????1

一、鐵路運輸企業財務管理的內容和基本任務????????????3

二、財務管理在鐵路運輸企業中的必要性及意義???????????3

（一）財務管理是鐵路運輸企業經營目標的直接組織者和反映者????3

（二）財務管理是鐵路運輸企業經營決策的重要依據?????????4

（三）強化財務管理是適應市場經濟和實現集約型經營的需要?????4

（四）鐵路運輸企業的宗旨和性質決定了財務管理的中心地位?????4

三、鐵路運輸企業財務管理存在的問題???????????????5

（一）企業負債經營，財務成本過于龐大??????????????5

（二）應付檢查多，牽扯精力大??????????????????5

（三）企業數量多規模小，財務監控職能弱化????????????5

四、完善鐵路運輸企業財務管理的對策???????????????5

（一）企業管理以財務管理為中心?????????????????5

（二）加強成本控制,提高資金使用率 ???????????????6

企業管理的中心是財務管理。隨著市場經濟的發展和鐵路跨越式發展的全面實施, 鐵路企業經營的外部條件有了進一步的改善，鐵路建設的規模也日趨擴大，截至2009年底，我國鐵路運營里程達到8.6萬公里，超過俄羅斯，躍居世界第二。在這種新形勢下，如何加強企業的自我改造、自我控制、自我發展，理順企業內部的財務機制，調動廣大鐵路職工的積極性和創造性，是目前鐵路運輸企業財務管理人員所面臨的重大問題，這對加強財務管理提出了許多新的課題和要求。

一、鐵路運輸企業財務管理的內容和基本任務

鐵路運輸企業的性質決定其財務管理是利用價值形式，按照客觀經濟規律和有關法規組織企業資金活動，協調企業各方面經濟關系，促進生產經營活動的一項經濟管理工作。它涉及籌資、投資、成本費用、日常資產、利潤分配的分析、預測、決策、控制、考核、評價等一系列工作，是一項綜合性的管理活動。

隨著改革不斷深入，鐵路運輸業已從生產經營型行業轉變為資產經營型行業。企業管理人員和財務管理人員必須樹立與傳統財務管理概念截然不同的一系列新概念，學習、探討、應用先進可行的財務管理辦法。樹立資金的使用觀念、貨幣時間觀念、風險價值觀念、機會成本觀念、通貨膨脹等觀念，講求節約資金成本，強化投資回報意識，重視資金運營效率和資產增值，使企業處于最佳的運營狀態。為此，鐵路運輸企業財務管理的基本任務是，嚴格執行國家、鐵道部、鐵路局有關基本建設和鐵路運營的法律、法規、規章制度；依法、合理、及時籌集基本建設和擴大運營的資金；做好資金的預算編制、執行、控制工作，嚴格控制成本，杜絕資金損失和浪費；加強對資金的監管，保證資金安全、完整；及時編制財務決算，做到數字準確，內容完整。

二、財務管理在鐵路運輸企業中的必要性及意義

（一）財務管理是鐵路運輸企業經營目標的直接組織者和反映者

財務管理是在價值目標下對實物目標的管理，具有目的明確，量化準確，反饋及時和控制有效等特點，它要對企業的經濟活動進行連續、系統、全面、綜合地核算和監督，還要對經濟活動進行分析、預測和控制，力求以較少的投入，獲 2 取較大的經濟效益，所以是鐵路運輸企業經濟目標的直接組織者。

保值是國有企業生存的基本要求，增值是國有企業發展壯大的前提條件。這一根本性的轉變決定了企業的根本宗旨必然要獲取最大的經濟效益。經濟效益指標，歸根結底是一個價值指標，是眾多物量指標價值的集中體現，而價值管理的主體部門是財務部門，鐵路運輸企業經濟效益的好壞，最終要通過財務成果和財務狀況來反映，因而財務部門是鐵路運輸企業經營活動的反映者。

（二）財務管理是鐵路運輸企業經營決策的重要依據

財務部門既是制定政策和實施決策的參與者，是企業領導的參謀部，又是為企業聚財、理財的職能部門。只有財務工作質量高，賬算得準，方案擺得清，決策才有準確的量化基礎。由此可以說，企業經營決策失誤，首先是財務管理失誤。

（三）強化財務管理是適應市場經濟和實現集約型經營的需要

在社會主義市場經濟條件下，市場成為配置資源的最有效的方式，鐵路運輸企業已經不再是運輸業界的龍頭老大，經營風險也越來越大。追求以最小的投入，達到經濟效益和社會效益的最大化，獲取最大的利潤是財務管理的目標。強化財務管理是適應市場經濟的需要。

經濟增長方式由粗放型經營向集約型經營轉變，是經濟發展的內在要求，集約型經營要求企業不斷地、全面地加強各種專業管理，如生產管理、經營管理、質量管理、技術管理、設備管理和財務管理等。這些專業管理的有機結合，構成整個企業的管理活動，而財務管理是整個企業管理活動的基礎，是企業管理的中心環節。這是財務管理的基本職能所決定的。抓好財務管理，可以帶動鐵路運輸企業全面的科學管理，促進企業走向集約經營。

（四）鐵路運輸企業的宗旨和性質決定了財務管理的中心地位

首先，企業是作為一種以盈利為目標的經濟組織而存在的，為追求資本保值增值而組織生產經營活動。鐵路運輸企業只要是合法經營，依法納稅，盈利越多，則說明對社會貢獻越大。其次，在市場經濟條件下，鐵路運輸企業盈利目標的實現，是以良好的財務狀況為基礎的。市場經濟條件下，盈利并不能代表企業理財活動的全部內容；對盈利的追求，不能忽視財務狀況的安全性，相反，應以良好的財務狀況為基礎和前提條件。鐵路運輸企業不僅重視資本的盈利性，即盡可能多地獲取長期、穩定、實在的利潤，而且要重視資本的流動性，即保持最佳的資 3 本結構，提高資產利用效率。現代企業制度與我國傳統企業制度的主要區別之一就是所有者要求其投入的資本能夠保值增值。所有者對經營者的評價取舍標準，不是看你生產了什么，生產了多少，而是資本是否實現了最大限度的增值。因此，加強財務管理，是鐵路運輸企業生存、發展的重中之重。

三、鐵路運輸企業財務管理存在的問題

鐵路運輸企業具有線路長、站點多、承載貨物量大的經營特點。在財務結構上,它又具有資產總額大、資金占用多、資本回報率低等特點。鐵路企業在計劃經濟時期以鐵老大自居,一統運輸市場,而如今面對市場經濟的大潮,也不可避免地出現了這樣或那樣的不適。

（一）企業負債經營，財務成本過于龐大。由于企業規模小、資金分散，經營主要考貸款支持，導致企業資金使用成本過高，致使很多企業難以盈利。此外由于企業財務成本支出大，效益低，部分鐵路運輸企業處于維持階段。

（二）應付檢查多，牽扯精力大。鐵路運輸企業每年都要接受工商、稅務、財政、審計、鐵道部以及其他一些部門的執法檢查，有時一天幾家同時檢查，少則3～5天，多則半個月，上上下下都要應酬，接待費用支出必然隨之增大，財務費用也隨之增加。此外單位財務人員數量本來就很緊張，這樣頻繁的檢查也必然加大財務人員的工作量，從而分散財務人員的精力。

（三）企業數量多規模小，財務監控職能弱化。目前，鐵路運輸企業的數量較多，規模小，單位專業財務人員數量缺乏，人員間分工不明確，致使財務監督職能弱化，對財務管理和支出無法實施有效控制。

四、完善鐵路運輸企業財務管理的對策

隨著我國資本市場的不斷發展和完善,鐵路企業改革也在持續進行。鐵路運輸企業的財務管理工作也必須有改革,以適應鐵路企業改革,實現鐵路企業的財務目標。

（一）企業管理以財務管理為中心

經濟越發展，對企業的財務工作的要求越高。現代企業內部經營管理，以實現最佳經濟效益為最終目的，以現代企業經濟活動為對象，通過對經濟過程的預測、決策、規劃、控制，責任考核評價。在社會主義市場經濟條件下，企業是市場競爭的主題，必須自主經營、自負盈虧，自我約束、自我發展。

隨著社會主義市場經濟的近一步發展，政府對鐵路運輸企業的直接干預越來越少，而主要采取宏觀調控的間接辦法引導企業的經濟行為。一個沒有嚴格財務管理的企業必然是無效率的企業，必然是在市場競爭中失敗的企業。鐵路運輸企業財務管理的中心要求是實現國有資產保值增值。國有資產的保值增值要求資產以價值量的形式進行流動，使企業資金的使用更趨于復雜，在市場經濟條件下，企業的經營活動是開放的，企業與企業之間，產業與產業之間，既相互競爭，又相互滲透甚至兼并。因此，以財務管理為中心是國有資產保值增值的要求。

鐵路運輸企業應認真健全財會各項制度，制定各項財務制度與辦法。以提高經濟效益為目標，對企業經濟活動進行全過程全方位核算和監督的經營管理型財務會計制度。建立健全會計核算體系，建立健全財會規章制度，對企業經營狀況和資金的運用情況進行綜合分析，制定整改措施，促進經營活動的正常發展和經濟效益的增長。

鐵路運輸企業應規范設置財務機構,并按運輸行業特點分別設置收入會計、成本費用會計、稅收會計、材料會計、往來會計崗位,配實、配強會計人員,嚴格按照《企業會計制度》和《交通運輸企業會計制度》要求進行會計核算。企業經營者也要更新觀念,徹底擺脫就算賬而算賬的狹隘思想,堅信數字里面出效益,充分調動財務人員的積極性,向管理要效益,提升企業的市場競爭力。

（二）加強成本控制,提高資金使用率

近幾年來，鐵路運輸行業面臨空前嚴重的經濟形勢，運輸市場日趨激烈的競爭給我們帶來的沖擊，貨資短缺，客流下降，是制約運輸生產發展的外部因素；從內部看，要實現由粗放經營向集約化經營的轉變，需要改革措施的配套和完善，任務尚很艱巨。鐵路運輸企業成本增長過快，資金嚴重不定，經營困難，缺乏自我發展能力。面對嚴峻的發展形勢，鐵路運輸行業必須進一步加強財務管理工作，建立企業扭虧增盈機制，實現經濟效益的穩步增長。這就要求鐵路企業必須牢牢抓住機遇，把握市場需要，正確認識和處理降低成本同時增加產量之間的關系。要一手抓運輸結構的調整，努力增加運輸收入，另一手加強企業內部管理，嚴格控制成本。貫徹“生產和節約并重”的原則，不能只顧控制成本，不重視市場份額的增加。也不能只考慮增運增收，忽視了成本管理。必須開源與節流并重，達到增運增收，切實提高企業的經濟效益。

成本管理是財務管理的關鍵,實現低成本、高效率是企業成本管理的目標。而傳統的成本管理常側重于追求規模效益,管理基礎薄弱,主要表現在:一是各項定額管理、原始記錄不健全;二是計量基礎工作不到位,水、電、汽等浪費嚴重;三是生產用料大手大腳;四是只重視生產過程成本管理,忽視供應過程成本管理,致使采購成本居高不下;五是員工成本意識淡薄,感受不到市場壓力,導致企業管理的協調成本過高,管理效率低下;六是部分企業管理者因謀取私利或小團體利益,任意調整或編造成本資料,造成成本信息失真等等。這些落后的管理方式和陳舊的觀念已難以適應競爭日益激烈的經濟環境,所以我們必須采用發展的眼光,與時俱進地去研究成本管理方法,不斷提高成本管理水平。

1.抓成本管理轉軌變形，用目標管理加強成本控制。

在以往的成本管理中；我們往往只注重事后核算與分析，用公式表示就是“收入一成本一稅金=利潤”，用這種方法進行管理，只能是被動的、滯后的事實管理。當前，隨著社會主義市場經濟的發展和企業對經濟效益的需要，成本已成為企業進行各項活動初始時必須考慮的問題，客觀上要來企業成本管理工作必須由過去的事后核算分析轉到事前預測、事前控制的軌道上來，要進行成本預測，決策和計劃，實現現代化的超前性目標成本管理，用公式表示就是：“收入一利潤—稅金=成本”。這就是說在進行各項活動之前，要考慮利潤，規劃成本，確定成本目標，圍繞目標進行成本管理工作，也就是在年初，根據下達的全年生產任務，技術指標、費用支出，通過調查了解，結合歷年實際及下達計劃數額，科學合理的測算各個部門的支出，并以目標成本的形式確定下來，不鞭打快牛，將有限的錢用到刀刃上。其他各項工作都緊緊圍繞總目標，按實施方針進行，為完成奮斗目標，對各項工作都依次經過計劃、實施、檢查、督促四個階段，將指標分解到科室、劃分責任區、落實責任人、科目負責人，以降低成本費用，提高經濟效益。這樣工作起來按部就班，各負其責，秩序井然，互相之間配合默契，上下目標一致，能有效改變缺哪補哪的傳統做法，改變緊的緊、松的松、鞭打快牛的被動局面。

2.實行全員全過程的成本控制

因為成本是綜合性很強的經濟指標，它牽扯到企業各個部門和廣大職工的工作成績，要想降低成本，提高效益，就必須充分調動每個部門和每位職工關心成 6 本，控制成本的主動性和積極性。采用專門方法，實現成本的全過程管理，對偏離目標部分進行適中調整，實現目標的動態管理.在加強財會人員專業成本管理的基礎上，我們采用了指標到人，要求管理室、汽車班、收入室等有關科室和個人：人人、事事、時時都要按計劃或標準進行成本控制，充分調動每個人的積極性、創造性和主動性，形成一個人人關注成本管理的良好氛圍。我們通過采用“內部代金券”、“差旅費登記卡”等方法隨時掌握成本支出情況。

3.加強資金管理,努力提高資金運用效率

資金是企業的血液,資金管理作為財務管理的中心環節,滲透到企業經營活動的各個層面,企業從資金的籌集,投資項目的確定,資金的日常管理,成本的核算到經濟利益的分配等都需要有效的管理。只有科學地運用財務管理的工具和手段,鐵路運輸企業才能合理地運用資金,獲取持續穩定的經濟效益,防止財務危機的出現。而當前,部分鐵路運輸企業在資金管理和使用方面還存在不少問題。如,大量使用現金結算,現金管理不規范,財務手續不完備;資金管理混亂,沒有資金成本觀念,缺乏系統科學的財務決策,經營形勢好時,大量投入資金,盲目擴張,一旦經營狀況不佳,就出現財務危機,企業無法正常運行;資金組織和使用無計劃,籌資渠道狹窄,無法通過負債獲取財務杠桿利益,存在發展上的供血不足等。以上情況勢必會影響鐵路運輸企業資金的運用效率,所以如何使資金運用產生最佳效果是財務管理的重點,也是資金管理追求的基本目標。為此,財會人員一是要認真學習金融部門關于現金收付的管理辦法,規范支付現金行為,堵死現金管理的漏洞;二是進行現金流量預算控制,按照“以收定支,與成本費用匹配”的原則,采用零基預算的編制方法編制現金流量預算,按收付實現制來反映現金流入流出,并制定出分時段動態現金流量預算,進行日常現金流的控制,管理人員還要逐步從對會計利潤的關注轉移到對現金流量的關注上來;三是要使資金來源和資金運用得到有效配合,不用營運資金進行大額固定資產投資,以免造成資金周轉困難;四是鐵路運輸企業還要學會用負債去經營,根據運輸經營特點,制定適合企業自身的一個合理的負債比率,既不能形成負擔,又要滿足發展的需要;既要借債,又不能太多,以形成合理的資本結構,促進鐵路運輸企業的健康、可持續發展。

（三）建立科學的會計人員管理政策

會計人員的合理配備是企業財務管理的關鍵，科學的人力資源管理政策能確保執行財務管理制度的人員具有勝任能力和正直性。

1.鐵路運輸企業必須建立統一的人力資源管理政策，對會計人員實行科學的聘用、培訓、輪崗、業績考評、晉升、淘汰、薪酬待遇等人事管理制度，保證確保企業員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的品質與應有的專業勝任能力。

2.建立科學合理的會計機構。確保企業內部財務人員的配備符合權責對應原則和不相容職務相分離等企業內部會計控制的相關原則。會計機構是鐵路運輸企業辦理會計事務的職能部門，會計人員是直接從事會計工作的人員。建立健全會計機構，配備與工作要求相適應、具有一定素質和數量的會計人員，是做好會計工作，充分發揮會計職能作用的重要保證。鐵路運輸企業應根據自身單位規模、經濟業務、財務活動和經營管理的要求設置相應的會計機構，配備相應的會計人員，強化企業財務監督職能。

3.加強會計人員的培訓，提高會計人員的素質。鐵路運輸企業要加強對現有財會人員的培訓和會計后續教育，強調對財會人員相關執業技能的培訓，著力培養他們的專業素質，改變以往相對單一的知識結構，拓寬他們的視野，把他們培養成既懂會計、審計、稅務、財務管理，又懂金融、計算機的復合型人才。要對他們進行崗位輪換，使他們熟練內部會計控制各個環節的工作，從而加強他們的執業能力，使他們成為受過良好職業教育、訓練有素、具備足夠專業勝任能力的專業人士。

【參考文獻】

[1]王新榮;試論鐵路企業財務管理工作的發展趨向 金融經濟，2006（17）：179-180 [2]肖鵬;加強鐵路企業財務管理工作的思考 鐵道運輸與濟,2006(1):23-25 [3]陳巍;一家鐵路企業的成本優化 工程設計學報,2003(6):36-38 [4]魏海霞.加強鐵路基本建設財務管理的思考〔j〕.鐵道財會，2009，z4.[5]楊佐長;影響鐵路運輸企業競爭力提升的因素分析及對策研究 貴州省科學技術優秀學術論文集（2004）

[6]盧繼明;略談鐵路企業財務管理改革 鐵道運輸與經濟,2007(2):22-24 [7]宋曉滿 張艷麗;鐵路企業組織模式及其財務管理問題探討 上海交通大學學報, 2000(s1)[8]周智誠;加強鐵路企業財務管理工作的探討 時代經貿,2008(10):11-13 [9]蘇玲;鐵路企業財會管理工作探析 法制與社會，2007(4):4-7 [10]劉平;鐵路企業財會管理工作探析 武漢交通管理干部學院學報，2000（1）

首先，非常感謝學院給我這次畢業設計的機會，使我能夠將三年所學的知識真正做到學以致用，這對我是一次新的突破，使我勇于發現問題，獨立思考。

感謝三年來我的每一位任課老師的辛勤教導和無私的奉獻，正是應為有了各位老師的教導，我大學三年來才有了進步，也正是應為有各位老師的辛勤教導，我才能在畢業的時候有能力能夠獨立自主的進行畢業論文的設計和寫作。

感謝我的畢業論文指導老師***老師！在畢業論文寫作的過程中，我一直得到***老師的悉心教誨和指點，使我對課題逐漸有了清晰的思路。***老師嚴謹務實的治學態度和勤奮忘我的工作熱情是我學習的榜樣，在此表示誠摯的敬意。

同時還要感謝在論文寫作過程中給予我幫助的各位同學。最后，衷心感謝在百忙之中評閱論文和參加答辯的各位老師！

企業財務管理計劃篇七

第一條 為規范各社團的經費管理使用，進一步實現社團聯合會內部資源的合理配置，保障社團活動的良好開展，促進社團的穩步發展，參照《華中科技大學文華學院社團章程》，制定本條例。

第二條 各學生社團為非營利性組織，其經費來源有：

(1)會員所交會員費;

(2)社團通過舉辦培訓班、有償服務等方式獲取的合法費用中留存部分。

(3)企業，社會團體和個人贊助，捐贈的款項;

(4)社團聯合會發展基金和專項活動撥款;

第三條 社團經費的管理和使用應對該社團全體會員負責，不得肆意浪費或靜置資金。社團應根據自身實際財務狀況安排活動，保持年度收支的平衡。

第四條 社團財務應由專人管理，并建立統一的賬目，接受校社團聯合會委派的審計人員的監督復核，審計員每學期向社團聯合會財務部遞交各協會收支狀況的報告。

第五條 各社團必須做好財務收支預算和決算報告，并接受會員的監督。

第二章 社團財務部

第六條 社團應設立財務部，并有財務人員兩名。一人負責賬目，一人負責現金，社團負責人不能兼任財務職位，不得干涉財務人員的工作。

第七條 社團的活動經費原則上自籌，院團委根據情況對社團開展的具有創造性的特色活動給予適當的物質支持。學生社團應積尋求學校及其他極部門的經濟支持和社會贊助。學生社團的經費只能用于內部管理及組織活動上。

第八條 社團財務人員履行的職責：

(1)明晰登記資金來源、去向，并備有相應的原始憑證。

(2)在學生社團財務部長換界時，負責做好財務交接工作。應將所有物資交接清楚，列出物資清單，由新舊財務部長，主管及指導老師簽名認證后存檔備案。

(3)定期向社團主席團成員匯報財務狀況，并接受全體社團會員的監督。

(4)每次活動的資金預算方案經團委審批后，應交到財務部存檔備案。

(5)應積極主動配合財務部人員的工作。

(6)學期末，每個社團要將本社團一學期以來的財務工作作出總結。對帳目進行核對、匯總，并作書面總結，一式兩份，一份社團自己存檔，一份交給社聯財務部，財務部對社團的帳本進行監督。各協會應在期末將統一的帳本交回財務部，財務部將對本社團一學期以來的財務工作進行監督，核實。

第三章 會員費與贊助費的支配與管理

第九條 各社團根據社團聯合會的規定收取會員年費，收繳的會費應如實入賬，如有會員變動應及時在賬目中反映會費的增減。

第十條 收繳的會費全部交由社團聯合會統一保管，成立社團發展基金。若需使用經費，提前一周向社團聯財務部提交經費申請報告。

第十一條 協會自留款的管理：

(1)財務人員對每一筆收支做詳細登記

(2)財務人員應以公正，嚴明的態度，認真，細心的做好日常的工作，及時地、真實地做好每一筆帳目。詳細記錄收支時間、經手人姓名、活動名稱及用途。憑據作帳，記帳是用黑色鋼筆，不能有錯，有錯用紅色筆把整條記錄劃掉，不能用涂改液，務求社團帳目清晰無誤。

(3)協會的收支必須有原始憑證。

第十二條協會自留款用途：

協會內部常規活動及其他活動的部分必要支出。

第十三條贊助費和贊助物品的管理：

協會與外單位合作所獲贊助費，統一上交社團聯管理，并提取總金額的20%—50%作為該協會發展基金。凡以社團聯合會名義所得款項和物品統一上繳入帳，由主席團統一調配，避免不必要的開支，專款專用。

第四章 申請社團發展基金

第十四條 大型活動的標準為各項預算費用總和達300元以上，可申請社團發展基金。

第十五條 可支持經費，依據協會活動質量、規模及上交經費綜合裁定。

第十六條 辦理預支程序如下：

(1)活動一周前將詳細的活動方案及經費申請表上交活動部，經審批后由活動部專人直接遞交給學團聯財務部。

(2)財務部組織人員對活動經費預算進行審查，經主席團審批后到財務部領取經費。

(3)支持經費的支出情況必須詳細記錄到各協會內部帳冊。

(4)活動后社團需將經費回執單在一周內上交財務部。

第五章 申請系活動經費支持

第十七條 各社團應積極尋求所掛靠學部及系、專業的經費支持。

第十八條 經費審批程序如下：

(1)社團向社團聯合會提交詳細的活動計劃書及經費預算方案。

(2)社團聯合會社團項目組審批通過后交院團委備案。

(3)社團負責人持加蓋有院團委和社團聯合會公章的審批表到各系團委領取相應經費，經費數額由系根據活動質量和其他標準確定。

(4)領取經費后，社團將《社團活動申請表》交至院團委，院團委將依此憑據，年終對各系團委進行考核。

第六章經費報銷

第十九條 (1)發票必須是蓋有工商局公章正規的增值稅發票。

(2)發票標題中間必須寫明：華中科技大學文華學院社團聯合會以及社團全稱。

(3)發票不得有任何涂改，票據應注明具體物品名稱、數量、單價。發票上不易寫明的需另附清單。不得填寫辦公用品等籠統名稱，否則不予報銷;票據背面注明款項的詳細用途及經手人，且必須有社團社長及學團聯主席的簽字。

(4)路費報銷需憑車票，且在票據背面注明區間，出租車費原則上不予報銷。

(5)活動經費在預算內的支出方能通過發票報銷，除因特殊原因得到主席團特批外，否則一律只報銷預算內的金額。如無特殊情況，在經費支出一周內須上交回執單發票，以便匯總安排。如無故延期不交的，不與報銷。必須如實上報預算費用，不得夸大，不得虛報帳目：任何人不得以私人原因報銷私人費用，否則一經察實，報主席團將給予嚴肅處理。各成員應相互監督，發現包庇，默許行為將嚴肅處理。

第七章 責任

第二十條 嚴禁社團成員以權謀私，濫用，挪用，侵占社團經費，一經查實，將按《華中科技大學文華學院學生管理條例》給予嚴肅處理，并取消年終評獎資格;擔任社團干部的，給予免去相關職務的處罰;情節較重者，經主席團研究后報校團委指導老師處理;違反校規校紀的，報學校有關部門嚴肅處理。

第二十一條社團聯合會主席團和權益部將定期抽查各協會的財務收支情況，若發現財務問題，將追究社團財務人員直接責任，同時追究社團負責人的責任。

第二十二條團委支持社團聯合會依靠社會贊助舉辦活動，但不得損害學院，社團的利益，事后需要向團委如實匯報經費的使用情況，做到收入與支出的公開化和書面化。

第八章 附則

第二十三條本制度最終解釋權歸社團聯合會財務部所有，本制度有關細則，另行規定。

第二十四條本制度自公布之日起實施。

公司財務管理制度示例

一、 總則

一、總原則

1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。2、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二 、財務工作崗位職責

大區財務實行分級管理、分工負責的管理制度，各分公司財務人員接受本公司財務主管的領導，各財務主管對大區財務經理負責，財務經理對集團財務中心和大區總裁負責。財務人員設會計、出納崗位，實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。

(一)財務經理職責

1、組建大區財務機構，對大區財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度，同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。 3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。4、其他相關工作。

(二)財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作，直接對大區財務經理負責，由大區財務經理報集團財務中心及大區總裁任免。2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。 6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行;協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。8、負責公司資產管理，監督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。做到手續完備、數據準確、賬目清楚、處理及時。 9、及時報送會計報表及相關信息資料，向大區財務經理及分公司總經理報告財務狀況及經營成果，并接受監督指導。 10、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。 11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 12、完成領導交辦的其他工作。

(三)會計職責

3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作; 4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。4、每周末下班前報送資金周報表給大區財務經理、總經理及大區總裁。

三、現金管理制度

1、 所有現金收支由公司出納負責。2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。 4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。 5、任何現金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。 6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理

1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。 2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。 3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。 4、 支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。 5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。

企業財務管理計劃篇八

一、指導思想

在年的工作中，我們將對員工加強管理，研究創新，擴大營業額，控制成本，創造利潤;加強業務學習，堅持員工技能培訓，采取多樣化形式，把學習業務與交流技能相結合，開拓視野，豐富知識，全面提升員工整體素質、管理水平;建立辦事高效，運作協調，行為規范的管理機制，開拓新業務，再上新水平，努力開創各項工作的新局面。

二、主要經營指標

1、主營業務收入全年凈增萬元，其中每月均增加萬元;其它業務收入全年凈增萬元，每月均增加萬元。

2、客戶流失率為總客戶的%，其中：人為客戶流失力爭降低為零、壞帳回收率為總客戶的%。

3、全年完成業務總收入萬元，占應收款%。

4、實現凈利潤萬元。

5、委托銀行扣款成功率達%。

三、工作措施

1.捕捉信息，開拓市場，爭當業績頂尖人。面向市場，擴展團隊隊伍，廣泛招納能人之志為我所用。讓安居的業務鋪遍全國，獨占熬頭。

2.抓好基礎工作，實行規范管理，全面提高工作質量。搞好各類客戶分類細劃，摸底排查工作。對客戶進行分類細化管理，是行之有效的工作方法。3月份由分公司經理分別按照“分類排隊、區別對待、上門清收”等管理措施，對所屬客戶進行分類，確定清收方案，落實任務層層分解，明確目標及責任人，以確保全年既定目標任務的全面完成。

3.加強壞帳清收組織管理工作，繼續做好呆帳回收及核銷工作。

4.適應營銷新形勢，構建新型的客戶管理模式。一是要實行客戶分類管理，提供差別化、個性化服務;二是對重點客戶進行重點管理，尤其要做好重點客戶的后續服務工作。

氣，力爭使中間業務在較短時間內有較快發展，走在同業前面，占領市場。加強中間業務的組織領導和推動工作。

6.嚴格客戶的收費標準，杜絕漏收和少收。并進一步規范標準，堅決執行公司規定的中間業務收費標準。杜絕漏收和少收，除特殊情況，經領導批準同意，任何人無權免收和少收，堅決做到足額收費，只有積極拓展收費渠道并做到足額收費，才能完成全年各項業務收入的艱巨任務。

7.強化員工培訓工作計劃。

(1)職工思想教育方面：一是通過培訓教育，樹立職工愛崗敬業，敢為人先的創新精神。二是增強職工愛崗如家，行興我榮，行衰我恥的觀念。三是遵紀守法教育，以提高全體員工遵紀守法和自我保護意識。

年地直機關紀工委開展紀檢工作的總體思路是：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導，深入學習貫徹科學發展觀，全面貫徹中央、省、地紀檢監察工作會議精神，結合地直機關的實際，積極履行黨章賦予的職責，服從、服務于地委行署中心任務，維護黨的紀律，加強民主監督，繼續推進機關作風建設和廉政建設。

（一）進一步理順強化機關紀工委工作職能。使機關紀工委充分發揮機關黨員管理、教育、監督的職能作用，增強機關反腐倡廉工作力度，落實黨員管理“關口前移”。

（二）服務大局，做好地直機關紀工委各項工作。

1、服務“跨越發展、強區升位”和“工業強區”大局。找準工作切入點和著力點，把握職能定位，正確履行職責，認真研究解決機關黨風廉政建設方面存在的突出問題，以優良的服務促進各項事業的健康發展。

2、服務反腐倡廉工作大局。準確把握新時期黨風廉政建設和反腐敗工作的指導思想、奮斗目標和主要任務，按照中央紀委和省、地紀委的工作部署和要求，緊密聯系地直機關實際，明確任務，突出重點，以改革的精神，創新的思路，扎實的舉措，把黨風廉政建設和反腐敗工作不斷引向深入。

3、協助落實懲治和預防腐敗體系建設工作。切實抓好黨風廉政建設責任制的任務分解、責任落實、檢查考核；積極推進反腐倡廉各項工作，保證懲防體系建設目標任務完成。

（三）開展反腐倡廉教育，進一步增強領導干部廉潔從政自覺性。

1、突出教育重點。認真開展理想信念、社會主義榮辱觀、從政道德、黨政紀條規、法律法規和正反面典型教育，挖掘身邊的廉政教育素材，引導黨員干部加強思想改造，加強黨性修養，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，形成奮發向上的精神力量，不斷提高思想政治素質，筑牢拒腐防變的思想道德防線。

2、豐富教育形式。結合機關文化建設，大力開展“廉政文化建設進機關”活動，推廣“單位有精神、科室有理念、個人有航標”的做法，引導機關黨組織積極開展“讀廉書、觀廉片、寫廉文、唱廉歌、聽廉課、上廉網、做廉題”活動；建好地直機關工委機關黨建網-黨風廉政建設專欄。

3、創新教育機制。一是堅持黨員黨性定期分析制度，組織開展黨員廣泛的談心談話活動，在和諧的機關氛圍中提高廉政教育的感染力；二是配合工委黨務干部、入黨積極分子的培訓培養，加強對機關黨務干部、入黨積極分子的廉政教育；三是配合地紀委、工委將黨紀黨規等納入中心組學習的主要內容，列入機關黨員日常教育培訓計劃。

（四）加強監督檢查，保障政令暢通

1、健全監督機制。在認真執行民主生活會、重大事項報告、述職述廉、誡免談話等黨內監督制度的基礎上，做好機關黨務公開工作，健全黨內情況通報制度，暢通黨內信息渠道，落實好黨員知情權、參與權、選舉權、監督權。